קרנות השתלמות

קרנות השתלמות לא רק למטרת יציאה להשתלמות

קרנות השתלמות נועדו במקורן לשמש את העובדים למימון השתלמויות שונות כמו למשל כנסים מקצועיים ולימודי המשך, אך כאמור כיום משמשות קרנות השתלמות כאפיק חסכון פיננסי כללי לטווח בינוני ופטור ממס לאחר הרפורמות במיסוי שוק ההון בישראל.

קרנות השתלמות, מה זה אומר לנו?

קרנות השתלמות הן סוג של קופת גמל המיועדות לעובדים שכירים עובדי קיבוץ או עצמאיים, שלהם קיימת כנסה מעסק או עבודה כלשהי. קרן השתלמות היא אפיק חסכון המיועד לתקופת זמן קצרה ובינונית, ופטור ממס עד לסכום תקרה הנקבע מעת לעת.

קרנות השתלמות בישראל

חוקי מדינת ישראל קובעים כי ההפקדות של העובד והמעסיק לקרן השתלמות פטורות ממס הכנסה, כאשר הן לא עולות על 2.5% משכר הברוטו בהפרשה של העובד ולא יותר מ- 7.5% משכר הברוטו בהפרשה של המעסיק. כמובן שניתן להפריש לקרן ההשתלמות כספים מעבר לתקרה הנ"ל, אך עליהם לא יחול פטור המס. לאחר 3 שנים של חיסכון בקרן, קיימת אפשרות להשתמש בכסף, ללא תשלום מס, למטרות השתלמויות או לימודים. לאחר 6 שנים לפחות או 3 שנים כאשר מדובר בגבר מעל גיל 67 או באישה מעל גיל 62, אין כל מגבלה לגבי השימוש בכסף ואפשר להוציאו לנצלו לכל צורך.

סיכום

קרנות ההשתלמות הפכו במרוצת השנים לאפיק חיסכון פטור ממס ולעיתים אינו קשור להשתלמות כלשהי. מומלץ לבדוק האם תנאי החיסכון של קרנות ההשתלמות הן האפיק הטוב והמשתלם ביותר עבורכם בהתייחס לגילכם ולמטרות שהצבתם לעצמכם.